就如前天说的，SRS 是一项退休储蓄计划。政府是为了鼓励人民在退休后生活做好准备，要学会未雨愁谋，并以节约税务来引诱人民定期的储蓄，以实现黄金岁月的美梦。
在你还没决定开SRS户口前，我来说一说 SRS 的坏处。
1) 存在 SRS 户口里的存款，若在法定退休年龄 (62 岁) 之前是取出，存户需要在所提出的存款上纳税，还会被罚 5% 的罚金。
但是如果在法定退休年龄 (62 岁) 之后取出SRS存款，存户只需为提出数额的一半纳税。要是存户分十年来提出存款，将会节约更多税款或者甚至不需要付税。
2) 我们不知道在二，三十年后的个人所得税率将会是多少, 若是将来所得税率提高，那么存户所能省下的税款就不多了。
虽然这十年来，个人所得税率逐渐的往下调，2007 年的所得税率是从3.5% 到20%。经济学家估计政府为了能吸引外来人才来新加坡发展，Direct Tax 如个人所得税率会往下调，但是这只是专家猜测。
其实, SRS 是一项长期性的储蓄计划，你要有心理准备来看待这笔看的到，用不到的钱。
当然 SRS 并非适合每个人。
Supplementary Retirement Scheme 简称 SRS （退休补助计划）是一项自愿性的的退休储蓄计划，年满 21 岁或以上的工作人士都可参与。新加坡公民，永久居民及居住在本地的外国人都有资格参与。
你可以随时参与 SRS 计划及每月自己决定存款金额，只要不超过规定顶限。
目前的顶限如下：
新加坡公民及永久居民每年最多可存入 SRS 户头的额数是SG$11,475而外国公民每年最多可存入 SRS 户头的额数是 SG$26,775
其实SRS 计划主要有几个好处:
1. 存入 SRS 户头的款项是免税的 （tax relief）
2. 我们可以把存在SRS 户头的资金用来进行各种投资，包括定期存款，基金等的，以增加退休储蓄．
3. SRS 户头中的所有投资利得都可免税。（Investment gains will accumulate tax-free in SRS）
4. 正确来说是延迟税务 (Deferred)，因为SRS 存款只在提取时才需纳税。若你在退休后提取SRS存款，只需为提出数额的一半纳税。
这里，我要谈的是如何利用 SRS 存款把每年的所得税降到最低。
假设，你的应纳税收入 (chargeable income) 是 SG$31千，个人所得税率表如下:
